對(duì)期貨公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性進(jìn)行評(píng)估，可以“查缺補(bǔ)漏”，同時(shí)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作起到監(jiān)督和制衡，是期貨公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要組成。

期貨公司的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是一個(gè)機(jī)制建設(shè)、有效運(yùn)作、持續(xù)改進(jìn)和不斷完善的過程。有效性是期貨公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵所在，即合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系能在識(shí)別、防范和管理期貨公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)揮作用。

按照巴塞爾委員會(huì)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》提出的原則，董事會(huì)或其下設(shè)的委員會(huì)應(yīng)該對(duì)銀行有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的情況每年至少進(jìn)行一次評(píng)估?！蹲C券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》第七條規(guī)定：“證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要，組織內(nèi)部有關(guān)機(jī)構(gòu)和部門或者委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)公司合規(guī)管理的有效性進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)解決合規(guī)管理中存在的問題。對(duì)公司合規(guī)管理有效性的全面評(píng)估，每年不得少于一次”。

上述原則對(duì)期貨公司具有極大借鑒作用。對(duì)期貨公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性進(jìn)行評(píng)估，是對(duì)期貨公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行全面檢查自省的過程，可以“查缺補(bǔ)漏”，同時(shí)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作起到監(jiān)督和制衡，是期貨公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要組成。

評(píng)估的原則

期貨公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)估應(yīng)當(dāng)遵循全面性、重要性、獨(dú)立性、多角度和及時(shí)性原則。

1.全面性原則：評(píng)估應(yīng)覆蓋期貨公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的全過程，評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)系統(tǒng)、全面。

2.重要性原則：應(yīng)根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和控制的重要性確定評(píng)估重點(diǎn)，關(guān)注重要領(lǐng)域和高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并在評(píng)估的權(quán)重上加以體現(xiàn)。

3.獨(dú)立性原則：承擔(dān)評(píng)估工作的機(jī)構(gòu)和部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門。

4.多角度原則：評(píng)估工作應(yīng)當(dāng)從多角度開展，對(duì)發(fā)現(xiàn)的不合規(guī)行為要重點(diǎn)分析和評(píng)估。

5.及時(shí)性原則：評(píng)估頻率應(yīng)在滿足監(jiān)管要求的前提下，根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)調(diào)整，及時(shí)發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和隱患。

評(píng)估的主要內(nèi)容

（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境的有效性評(píng)估。

1.合規(guī)管理組織架構(gòu)的科學(xué)性。包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)是否明確，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系是否能夠保持獨(dú)立性，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與其他內(nèi)控制度系統(tǒng)是否有效協(xié)調(diào)、并發(fā)揮作用。

2.期貨公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策與制度的合法合規(guī)性與適用性評(píng)估。包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策與制度是否符合法律、法規(guī)和準(zhǔn)則的要求，能否及時(shí)發(fā)現(xiàn)、控制、糾正合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并適應(yīng)公司實(shí)際情況等。

3.首席風(fēng)險(xiǎn)官及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的設(shè)置是否符合法定要求并滿足實(shí)際需要。包括首席風(fēng)險(xiǎn)官任職條件、程序是否合規(guī)；首席風(fēng)險(xiǎn)官及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門是否符合獨(dú)立性要求；合規(guī)報(bào)告路徑是否合理、通暢；合規(guī)考核制度是否科學(xué)、合理等。

4.合規(guī)履職保障充足性評(píng)估。包括首席風(fēng)險(xiǎn)官及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門知情權(quán)、調(diào)查權(quán)能否得到滿足；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能否不受各方干涉、限制和阻撓；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理所必須的人力、物力、財(cái)力和技術(shù)支持是否充足；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的薪酬制度是否符合法定要求等。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理履職的有效性評(píng)估

1.對(duì)治理層合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能履行的有效性評(píng)估。包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管人員對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度的制定、執(zhí)行，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的決策，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督等。評(píng)估應(yīng)當(dāng)傳遞兩種信號(hào)：一是合規(guī)應(yīng)從高層做起，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管人員應(yīng)當(dāng)帶頭倡導(dǎo)合規(guī)文化，履行合規(guī)職責(zé)。二是高層應(yīng)當(dāng)了解自身合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理機(jī)制，并確保其有效運(yùn)行。

2.對(duì)各部門和分支機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能率的有效性評(píng)估。各部門和分支機(jī)構(gòu)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層，應(yīng)當(dāng)識(shí)別和評(píng)估本部門、分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制定明確的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，監(jiān)督本部門、機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，反饋合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施的執(zhí)行情況等。包括部門、機(jī)構(gòu)是否明確了各崗位的合規(guī)職責(zé)，并被全體從業(yè)人員嚴(yán)格遵守；各部門、機(jī)構(gòu)是否建立業(yè)務(wù)及人員執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)監(jiān)控機(jī)制并有效運(yùn)行；各部門、機(jī)構(gòu)能否良好反饋合規(guī)信息，并根據(jù)與相關(guān)決策機(jī)構(gòu)、首席風(fēng)險(xiǎn)官及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的溝通情況，及時(shí)修訂相應(yīng)的制度和流程。

3.對(duì)首席風(fēng)險(xiǎn)官及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門履職的有效性評(píng)估。即對(duì)首席風(fēng)險(xiǎn)官及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門在合規(guī)檢查與審核、合規(guī)咨詢與培訓(xùn)、合規(guī)監(jiān)控、合規(guī)法規(guī)跟蹤、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處置、合規(guī)報(bào)告、配合監(jiān)管與反洗錢、投訴舉報(bào)處理、合規(guī)文化建設(shè)等環(huán)節(jié)的履職情況進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估的重點(diǎn)一是履職的客觀嚴(yán)謹(jǐn)與勤勉盡責(zé)，二是履職的效率和效果。

評(píng)估的程序

1.確定有效性評(píng)估的牽頭機(jī)構(gòu)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性評(píng)估是一項(xiàng)較為復(fù)雜的系統(tǒng)性工程，參與廣泛，專業(yè)性強(qiáng)，因此需要較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)性?，F(xiàn)階段，期貨公司內(nèi)部某個(gè)部門單獨(dú)完成評(píng)估工作的難度極大，要求公司由高層作為牽頭組織。《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第十二條規(guī)定，董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。根據(jù)上述原則，期貨公司可以由董事會(huì)下設(shè)專門委員會(huì)或成立由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理為組長(zhǎng)的專門小組作為牽頭機(jī)構(gòu)，建立多方參與、分工明確的評(píng)估組織機(jī)構(gòu)，保證評(píng)估工作的效率合規(guī)效果。

2.制定評(píng)估方案

科學(xué)細(xì)致的方案是做好評(píng)估工作的基礎(chǔ)。牽頭機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)期貨公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況，擬定評(píng)估要點(diǎn)、評(píng)估方法和評(píng)估步驟，并根據(jù)評(píng)估復(fù)雜程度和評(píng)估時(shí)間要求配置相應(yīng)的評(píng)估人員。

3.開展評(píng)估活動(dòng)

評(píng)估開展可分為動(dòng)員和實(shí)施階段。動(dòng)員階段應(yīng)當(dāng)組織全體從業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)和動(dòng)員，講解評(píng)估內(nèi)容、方法和要求。實(shí)施階段，評(píng)估人員可分為若干小組，運(yùn)用相應(yīng)的評(píng)估方法和技術(shù)對(duì)各評(píng)估要點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估時(shí)，評(píng)估人員要注意過程控制，避免漏項(xiàng)和重復(fù)，并做好工作底稿和評(píng)估小結(jié)。評(píng)估中遇到重大突發(fā)情況和問題，評(píng)估人員應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告評(píng)估牽頭機(jī)構(gòu)，牽頭機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)事態(tài)趨勢(shì)或問題實(shí)際，制定相應(yīng)措施，完善評(píng)估方案。

4.匯報(bào)評(píng)估結(jié)論，出具評(píng)估意見

評(píng)估完成后，評(píng)估人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估工作底稿和小結(jié)編制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)估報(bào)告，說明發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見，出具評(píng)估結(jié)論。評(píng)估報(bào)告應(yīng)提交董事會(huì)和經(jīng)理層，董事會(huì)和經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)高度重視評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問題和意見，認(rèn)真落實(shí)整改措施。

通過合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)估，可以使期貨公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與其經(jīng)營(yíng)宗旨和發(fā)展戰(zhàn)略相一致，并始終符合現(xiàn)行的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，具備持續(xù)的適宜性和有效性。