1月10日，財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)就新修訂的《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》（下稱(chēng)《辦法》）公開(kāi)征求意見(jiàn)。

據(jù)記者了解，為了防范資本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)證券服務(wù)市場(chǎng)秩序，《辦法》修訂過(guò)程中堅(jiān)持三個(gè)原則：

一是堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，聚焦會(huì)計(jì)師事務(wù)所超出勝任能力執(zhí)業(yè)等關(guān)鍵突出問(wèn)題，通過(guò)加強(qiáng)備案管理、規(guī)范行業(yè)秩序，督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所有效發(fā)揮執(zhí)業(yè)監(jiān)督作用。二是完善管理要求，優(yōu)化完善會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理流程，規(guī)范引導(dǎo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所持續(xù)注重執(zhí)業(yè)質(zhì)量提升。三是注重協(xié)調(diào)貫通。加強(qiáng)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)法律法規(guī)、資本市場(chǎng)管理要求的協(xié)調(diào)銜接，完善優(yōu)化協(xié)同監(jiān)管機(jī)制，促進(jìn)發(fā)揮注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管和資本市場(chǎng)監(jiān)管合力。

從主要修訂內(nèi)容看，一是完善備案要求，加強(qiáng)對(duì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的關(guān)注引導(dǎo)。優(yōu)化首次備案要求，提出會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)首次備案的5方面要求，引導(dǎo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所加強(qiáng)一體化管理和質(zhì)量管理，提升職業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，強(qiáng)化信用約束。

二是完善管理閉環(huán)，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的全流程監(jiān)管。完善重大事項(xiàng)備案、年度備案要求，在首次備案基礎(chǔ)上關(guān)注會(huì)計(jì)師事務(wù)所是否持續(xù)符合備案要求，增加注銷(xiāo)、整改等管理流程，實(shí)現(xiàn)進(jìn)出有序，并通過(guò)聯(lián)合核驗(yàn)等方式維護(hù)備案嚴(yán)肅性、提升監(jiān)管有效性。

三是加強(qiáng)同《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》、《中華人民共和國(guó)證券法》以及《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》(財(cái)政部令第97號(hào))、《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)信息披露規(guī)定》(財(cái)會(huì)〔2023]10號(hào))等的銜接協(xié)調(diào)，對(duì)有關(guān)附件樣式、備案信息填報(bào)流程以及文字表述等作了修改完善。