記者統(tǒng)計(jì)，上周(6月20日~24日)兩市各類問(wèn)詢函件共計(jì)38封。其中不乏對(duì)萬(wàn)科重組方案等熱點(diǎn)事件的關(guān)注。同時(shí)，新的監(jiān)管動(dòng)向躍然紙上：上市公司需“坦白”機(jī)構(gòu)調(diào)研情況；業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾新規(guī)出臺(tái)后，交易所繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)業(yè)績(jī)失諾現(xiàn)象的監(jiān)管，公司含糊披露履約情況已難逃監(jiān)管“法眼”。

熱點(diǎn)公司火速被問(wèn)詢

上周，萬(wàn)科引入深鐵集團(tuán)的重組預(yù)案持續(xù)占據(jù)公司新聞?lì)^條，深交所也于6月22日向萬(wàn)科送達(dá)問(wèn)詢函。

萬(wàn)科獨(dú)立董事張利平在此前董事會(huì)上的回避表決舉動(dòng)引發(fā)深交所高度關(guān)注，萬(wàn)科被要求說(shuō)明張利平回避表決是否合法合規(guī)，且董事會(huì)作出的相關(guān)決議是否合法有效。交易所同時(shí)還就與收購(gòu)方案相關(guān)的土地評(píng)估作價(jià)、前海國(guó)際具體盈利模式等問(wèn)題向萬(wàn)科提出了問(wèn)詢。

截至目前，萬(wàn)科尚未給出回復(fù)。昨日晚間，鉅盛華及前海人壽向萬(wàn)科董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)的議案，提請(qǐng)罷免王石、郁亮、張利平等共計(jì)12位董事監(jiān)事成員。

此外，彩虹精化因推出“擬10轉(zhuǎn)30”的利潤(rùn)分配預(yù)案，備受市場(chǎng)關(guān)注。一周內(nèi)，公司股價(jià)暴漲約5成。深交所在公司預(yù)案宣布次日即火速出具關(guān)注函，重點(diǎn)關(guān)注分配方案的理由和合理性，并要求公司結(jié)合所處行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展階段、自身經(jīng)營(yíng)模式等因素，說(shuō)明分配方案與公司業(yè)績(jī)是否相互匹配。

值得注意的是，除彩虹精化與尚在停牌的四通新材，另外2家率先披露半年報(bào)高送轉(zhuǎn)預(yù)案的公司(愛(ài)康科技、和而泰)也先后受到監(jiān)管關(guān)注。

機(jī)構(gòu)調(diào)研需“坦白”

監(jiān)管層對(duì)上市公司信息披露要求愈發(fā)嚴(yán)格，多家公司被追問(wèn)機(jī)構(gòu)調(diào)研情況。

6月20日，深交所就科恒股份重組復(fù)牌后股價(jià)累計(jì)漲幅近2倍進(jìn)行問(wèn)詢。除要求公司關(guān)注、核實(shí)相關(guān)事項(xiàng)，確認(rèn)是否存在應(yīng)披露而未披露的重大信息；基本面是否發(fā)生重大變化；控股股東或?qū)嶋H控制人目前及未來(lái)3個(gè)月是否存在籌劃對(duì)公司進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等事項(xiàng)，深交所還要求詳細(xì)說(shuō)明公司近期接待機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資者調(diào)研的情況。

無(wú)獨(dú)有偶，近期籌劃重組復(fù)牌后漲幅超9成的富臨精工也收到同類問(wèn)詢。深交所要求公司說(shuō)明近期接待投資者和機(jī)構(gòu)的調(diào)研情況。并進(jìn)一步詢問(wèn)調(diào)研記錄是否全部上傳互動(dòng)易進(jìn)行披露，是否存在選擇性信息披露情形。

監(jiān)管層還關(guān)注到公司在高送轉(zhuǎn)籌劃中可能出現(xiàn)的信息泄露。例如在交易所向彩虹精化出具的關(guān)注函中，同樣要求公司補(bǔ)充說(shuō)明分配預(yù)案披露前3個(gè)月內(nèi)投資者調(diào)研的詳細(xì)情況。

嚴(yán)格業(yè)績(jī)承諾履約

并購(gòu)重組后業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)和補(bǔ)償兌現(xiàn)的情況，一直備受監(jiān)管部門高度關(guān)注。從監(jiān)管措施來(lái)看，6月17日，證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站以《問(wèn)答》形式明確，重組方應(yīng)嚴(yán)格按照業(yè)績(jī)補(bǔ)償協(xié)議履行承諾，不得變更其作出的業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾。

上周五，證監(jiān)會(huì)發(fā)言人表示，證監(jiān)會(huì)正對(duì)部分已實(shí)施并購(gòu)重組，但承諾完成比例低、媒體質(zhì)疑較大的上市公司開展專項(xiàng)檢查。檢查發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)的，發(fā)現(xiàn)一起查處一起。

上周，多家公司業(yè)績(jī)承諾事項(xiàng)被交易所詳細(xì)詢問(wèn)。例如，寶勝股份6月24日受到問(wèn)詢。上交所注意到公司前次定增收購(gòu)的東莞市日新傳導(dǎo)科技有限公司( “日新傳導(dǎo)” )未完成2015年度利潤(rùn)承諾，雙方擬對(duì)已做出的業(yè)績(jī)承諾進(jìn)行變更。

據(jù)此，公司被要求說(shuō)明日新傳導(dǎo)未完成業(yè)績(jī)承諾的原因。同時(shí)補(bǔ)充披露在修改后的利潤(rùn)補(bǔ)償方案中，確定各期利潤(rùn)承諾金額的依據(jù)及可實(shí)現(xiàn)性，核實(shí)此次業(yè)績(jī)承諾變更的依據(jù)是否充分，是否符合現(xiàn)行有關(guān)上市公司及其相關(guān)方承諾和再融資的相關(guān)監(jiān)管規(guī)定等。

業(yè)績(jī)承諾履約情況的含糊披露也未逃過(guò)監(jiān)管“法眼”。南都電源在年報(bào)中稱標(biāo)的華鉑科技業(yè)績(jī)承諾“基本達(dá)到”，對(duì)于這一模糊表述，深交所出具關(guān)注函，要求公司明確說(shuō)明華鉑科技的業(yè)績(jī)承諾完成情況。如未完成業(yè)績(jī)承諾，是否按照收購(gòu)股權(quán)協(xié)議內(nèi)容要求業(yè)績(jī)承諾方向公司進(jìn)行現(xiàn)金補(bǔ)償；如公司未要求業(yè)績(jī)承諾方進(jìn)行現(xiàn)金補(bǔ)償，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明原因，并解釋該事項(xiàng)是否履行必要的審議程序及信息披露義務(wù)。