保監(jiān)會對前海人壽的處罰余波未了，韶能股份定增方案涉及公司實控人變更為姚振華，導(dǎo)致上周被交易所二度問詢。

上周（2月27日至3月3日）交易所共計發(fā)出各類問詢函27封，高送轉(zhuǎn)仍然是熱點，相關(guān)問詢函多達(dá)4封，而年報問詢函則有2封；2月28日，隨著中小創(chuàng)公司業(yè)績快報披露完畢，暴露業(yè)績變臉的公司被交易所高度關(guān)注，匹凸匹、GQY視訊、億通科技均因為業(yè)績變臉被問詢。

處罰余波未了

因第一大股東前海人壽及時任前海人壽董事長姚振華等相關(guān)責(zé)任人員被保監(jiān)會作出行政處罰，韶能股份（000601）2月27日收到深交所關(guān)注函，關(guān)注公司非公開發(fā)行股票事宜是否會受此影響。

韶能股份2015年12月披露，擬向前海人壽控股股東及其一致行動人鉅盛華定增募資不超32億，發(fā)行完成后，前海人壽及鉅盛華持有公司超過30%的股份，公司實控人將變更為姚振華。目前該事項已獲證監(jiān)會審核通過，但尚未收到書面核準(zhǔn)文件。

3月2日晚間，韶能股份回復(fù)深交所稱：收購人前海人壽不違反《上市公司收購管理辦法》第六條相關(guān)規(guī)定的情形；姚振華不適用《上市公司收購管理辦法》第六條的規(guī)定；中國保監(jiān)會對前海人壽的行政處罰事項未涉及上市公司及收購人的法定信息披露義務(wù)；前述行政處罰結(jié)果暫未對上市公司本次非公開發(fā)行股票事項產(chǎn)生重大不利影響。

對此回復(fù)，深交所顯然不滿意。3月3日，深交所隨即二度問詢，要求韶能股份說明，作出“姚振華不適用《上市公司收購管理辦法》第六條的規(guī)定”認(rèn)定的具體依據(jù)，是否不認(rèn)定姚振華為上市公司的收購人。

這次深交所還舉一反三，要求韶能股份要案例分析。深交所要求，韶能股份結(jié)合欣龍控股案例，即海南證監(jiān)局對其收購人認(rèn)定的結(jié)果及對應(yīng)案例進(jìn)行分析論證，并提供相反證據(jù)。

截至去年三季報，前海人壽共計持股40只，前海人壽占流通股本比例最高的分別為南玻A、中炬高新、韶能股份、南寧百貨、合肥百貨等，比例分別為34.24%、23.70 %、15.01%、14.84%、6.74%。

隨著年報披露陸續(xù)進(jìn)行，整個3月將有21家前海人壽持股的上市公司陸續(xù)披露年報，前海人壽的持股動向值得關(guān)注。其中太平洋（601099）已率先披露年報，顯示前海人壽已經(jīng)退出十大股東。

高送轉(zhuǎn)、業(yè)績變臉遇“高壓”監(jiān)管

根據(jù)規(guī)定，中小創(chuàng)企業(yè)若不能在2月份披露年報情況的，需要在2月份結(jié)束之前披露業(yè)績快報，目前中小創(chuàng)的業(yè)績快報已全部出爐。進(jìn)入3月年報密集披露期，上市公司也紛紛發(fā)布高送轉(zhuǎn)預(yù)案，繼續(xù)成為監(jiān)管熱點。

上周節(jié)能風(fēng)電、粵泰控股、凱龍股份和南威軟件均因為高送轉(zhuǎn)方案，被交易所問詢。另外，匹凸匹、GQY視訊、億通科技則因為業(yè)績變臉被問詢。

此外，四改定增預(yù)案的銀河生物，成為再融資新政下受影響的公司之一，上周收到交易所問詢函。 銀河生物在2月24日對于定增預(yù)案進(jìn)行了第四次修改，公司表示根據(jù)再融資新政，擬募資金額由47.45億元下調(diào)至18.61億元。募投項目方面，公司取消精準(zhǔn)醫(yī)療及健康管理服務(wù)產(chǎn)業(yè)平臺項目的28.84億元投資。

值得注意的是，銀河生物非公開發(fā)行方案歷經(jīng)4次董事會審議修改，2次提交股東大會審議通過后，但均未將方案報送證監(jiān)會。深交所還發(fā)現(xiàn)，2016年10月18日，銀河生物決定使用不超過 1.8 億元自有資金用于證券投資。截至 2016 年 9 月 30 日，公司擁有貨幣資金 4.57 億元，歸屬于母公司所有者權(quán)益 20.21 億元。

深交所要求銀河生物結(jié)合證券投資賬面余額、投資期限、投資類別、公司資產(chǎn)負(fù)債等情況，說明是否符合證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，并進(jìn)一步要求銀河生物對2015年未使用的募集資金8545萬元說明具體情況，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，明確本次發(fā)行的數(shù)量區(qū)間。