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舜天船舶信披違法被“頂格”處罰

最新高手視頻! 七禾網(wǎng) 時(shí)間:2017-03-03 11:08:41 來源:中國資本證券網(wǎng)

雖然證監(jiān)會(huì)對(duì)當(dāng)事人作出行政處罰已經(jīng)有4個(gè)多月的時(shí)間了,但是,舜天船舶(現(xiàn)更名為*ST舜船)信息披露違法違規(guī)案中,當(dāng)事人暴露出來的一些問題,依然值得大家深思。


談起這起案件當(dāng)事人的違規(guī)手法,辦案人員感觸頗深。


“公司內(nèi)控制度幾近失效,為違法違規(guī)行為提供了滋生的土壤?!鄙鲜鲛k案人員告訴記者,公司雖為國有控股公司,但公司時(shí)任董事長王軍民“一言堂”的情形較為突出,其一手策劃、組織實(shí)施的與明德重工的關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)造假行為,公司既沒有召開相關(guān)的董事會(huì)審議,也沒有通過其他方式進(jìn)行討論研究。


同時(shí),公司信息披露違法事實(shí)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、層次眾多,存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系未披露、關(guān)聯(lián)交易未披露、財(cái)務(wù)造假等多重違法行為,財(cái)務(wù)造假違法行為下又存在橫跨兩個(gè)年度、多個(gè)科目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)的情況。


此外,辦案期間,公司高層頻繁更換,新任董事長、董事履職期間,仍受到前任董事長施加的壓力,為調(diào)查組查實(shí)公司違法違規(guī)行為設(shè)置了人為障礙。


對(duì)此,辦案人員向記者進(jìn)行了詳細(xì)地介紹:公司本身的業(yè)務(wù)模式較為復(fù)雜,在主營業(yè)務(wù)萎縮的情況下,發(fā)展了大量盤根錯(cuò)節(jié)的借貸業(yè)務(wù),部分業(yè)務(wù)的賬面描述與實(shí)質(zhì)存在較大差距;公司為偽裝其借貸業(yè)務(wù),形成了極其繁瑣的核算方式,賬簿數(shù)量眾多,有債權(quán)債務(wù)關(guān)系確認(rèn)、利息計(jì)提、消化利息等多種賬外賬;公司人員變動(dòng)較大,相關(guān)業(yè)務(wù)主要決策人員被雙規(guī),重要合作方的賬目被封存,而目前的負(fù)責(zé)人對(duì)當(dāng)時(shí)的情況并不了解,在崗財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)也僅延續(xù)過往做法,并不理解原因;公司的以前年度事項(xiàng)眾多,加之近年來船市低迷,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā),諸多因素交織,對(duì)違法違規(guī)行為的認(rèn)定形成了一定的干擾。


由于違規(guī)事項(xiàng)錯(cuò)綜復(fù)雜,調(diào)查組在取證同時(shí)花費(fèi)了大量的精力討論和剖析案情,深度運(yùn)用財(cái)務(wù)專業(yè)理論和法律法規(guī)條款,使整個(gè)案情條理清楚,認(rèn)定準(zhǔn)確。


最終,舜天船舶被處以60萬元的“頂格”罰款,直接負(fù)責(zé)的主管人員王軍民、曹春華被處以30萬元的“頂格”罰款。


責(zé)任編輯:傅旭鵬

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