期貨合約以當(dāng)日結(jié)算價作為計算當(dāng)日盈虧的依據(jù)。具體計算公式如下：

當(dāng)日盈虧=∑[（賣出成交價-當(dāng)日結(jié)算價）×賣出量×合約乘數(shù)]+∑[（當(dāng)日結(jié)算價-買入成交價）×買入量×合約乘數(shù)]+（上一交易日結(jié)算價-當(dāng)日結(jié)算價）×（上一交易日賣出持倉量-上一交易日買入持倉量）×合約乘數(shù)

當(dāng)日盈虧在當(dāng)日結(jié)算時進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，盈利劃入結(jié)算準(zhǔn)備金，虧損從結(jié)算準(zhǔn)備金中劃出。

舉例說明。某投資者在上一交易日持有某股指期貨合約10手多頭持倉，上一交易日的結(jié)算價為1500點。當(dāng)日該投資者以1505點的成交價買入該合約8手多頭持倉，又以1510點的成交價賣出平倉5手，當(dāng)日結(jié)算價為1515點，則當(dāng)日盈虧具體計算如下：

當(dāng)日盈虧=[（1510-1515）×5]+[（1515-1505）×8]+（1500-1515）×（0-10）＝205點

如果該合約的合約乘數(shù)為300元/點，則該投資者的當(dāng)日盈虧為205點×300元/點＝61500元。