每年年報(bào)期之前最忙碌的公司恐怕要數(shù)ST公司,為了保殼窮極所有能想到的辦法,賣資產(chǎn)、重組等手段相繼被祭出,但如今的資本市場(chǎng)在眾多新規(guī)的正確引導(dǎo)下,已與之前不同,上市公司的優(yōu)與劣只能拿業(yè)績(jī)說(shuō)話。 由于2014年、2015年連續(xù)兩年虧損,2016年前三季度續(xù)虧6.05億元,如果全年業(yè)績(jī)不能扭虧的話,根據(jù)上交所現(xiàn)行退市相關(guān)規(guī)則, *ST吉恩將在2016年年報(bào)披露后被暫停上市。而公司此前策劃重組以求保殼,也于近期宣告失敗。1月4日,*ST吉恩發(fā)布的《終止重大資產(chǎn)重組》公告顯示,由于就交易方案核心條款未達(dá)成一致意見(jiàn),公司董事會(huì)決定終止籌劃兩個(gè)多月的重大資產(chǎn)重組事宜。 重組兩個(gè)月后宣告失敗 去年12月12日晚間,*ST吉恩發(fā)布公告稱,此次重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方初步確定為吉林省盛融新材料有限公司,其實(shí)際控制人與*ST吉恩同為吉林省國(guó)資委,但盛融新材料尚未被確定為是最終的交易對(duì)方。根據(jù)相關(guān)規(guī)定,盛融新材料與*ST吉恩不屬于關(guān)聯(lián)方,本次交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。不過(guò),當(dāng)時(shí)*ST吉恩與盛融新材料尚未簽訂重組框架協(xié)議或意向協(xié)議。 據(jù)悉,*ST吉恩擬轉(zhuǎn)讓全資子公司廣源投資部分股權(quán)及其它,由于本次交易不涉及發(fā)行股份,不會(huì)導(dǎo)致控股股東和實(shí)際控制人發(fā)生變化,也不會(huì)構(gòu)成借殼上市。 據(jù)公開(kāi)資料顯示,廣源投資主要開(kāi)展鎳、銅、鈷、鋰等多種礦產(chǎn)資源的投資、開(kāi)發(fā)以及相關(guān)咨詢服務(wù)。廣源投資持有吉恩國(guó)際100%股權(quán),吉恩國(guó)際主要業(yè)務(wù)在加拿大安大略省,從事礦產(chǎn)資源的投資及開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)。截至2015年12月31日,吉恩國(guó)際總資產(chǎn)99.42億元,凈資產(chǎn)12.53億元;2015年?duì)I業(yè)收入13.29億元,歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)負(fù)9.75億元。雖然吉恩國(guó)際在2015年出現(xiàn)近10億元的虧損,不過(guò)*ST吉恩依然在2015年年報(bào)中表示:“公司在境外資產(chǎn)的投資與開(kāi)發(fā),為公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展及國(guó)內(nèi)新材料產(chǎn)業(yè)制造平臺(tái)的原料供應(yīng)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)?!?/p> 而1月4日,*ST吉恩發(fā)布公告稱,為改善公司目前困境、維護(hù)上市公司地位,公司股票自2016年10月份開(kāi)始進(jìn)入重大資產(chǎn)重組程序,擬轉(zhuǎn)讓全資子公司廣源投資部分股權(quán)及其它。由于公司與本次交易相關(guān)方就交易方案核心條款未達(dá)成一致意見(jiàn),經(jīng)公司2017年1月3日召開(kāi)的第六屆董事會(huì)第十次(臨時(shí))會(huì)議審議通過(guò),決定終止本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。 債務(wù)問(wèn)題同樣突出 在已經(jīng)被披星戴帽的當(dāng)下,*ST吉恩可謂是麻煩不斷。去年11月15日, *ST吉恩發(fā)布金融機(jī)構(gòu)債務(wù)逾期公告稱,經(jīng)財(cái)務(wù)部門統(tǒng)計(jì)截至去年11月12日,*ST吉恩本金累計(jì)逾期金額為44.54億元,欠息累計(jì)金額3.22億元。實(shí)際上,在此之前,*ST吉恩曾四度發(fā)布金融機(jī)構(gòu)債務(wù)逾期公告,在10月11日公司發(fā)布的公告中,*ST吉恩表示,截至2016年10月10日,公司貸款本金累計(jì)逾期金額為37.3億元,欠息累計(jì)金額3.02億元。在一個(gè)月內(nèi)*ST吉恩就新增了逾期貸款本金金額共計(jì)7.25億元,償還本金0.01億元,新增欠息0.20億元。 值得一提的是,*ST吉恩在發(fā)布金融機(jī)構(gòu)債務(wù)逾期公告的同時(shí),在9月30日發(fā)布了一份逾期借款和欠息的明細(xì)表,從明細(xì)表中可知*ST吉恩的逾期債務(wù)可追溯到去年的11月份。早在2015年11月18日,公司在招行深圳時(shí)代廣場(chǎng)支行的2360萬(wàn)元借款就已經(jīng)逾期,并欠息480萬(wàn)元。同時(shí),從明細(xì)表中可知,在未來(lái)的2016年11月17日到2017年12月17這一時(shí)間段,公司在金融機(jī)構(gòu)將到期的貸款合計(jì)還有76筆。由此可見(jiàn),若公司的債務(wù)不能有效償還,那么之后的逾期借款遠(yuǎn)不止目前的數(shù)字。 對(duì)于高額的逾期債務(wù),*ST吉恩表示是由于公司流動(dòng)資金緊張,致使部分貸款不能如期償還或續(xù)貸,以及導(dǎo)致銀行承兌匯票及國(guó)內(nèi)信用證未能按期兌付。去年三季報(bào)顯示,*ST吉恩歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)為46.7億元,貨幣資金為16.6億元。據(jù)當(dāng)時(shí)的情況顯示,公司的貨幣資金并不足以用來(lái)償還高額的逾期債務(wù)。而這也將使得面臨退市風(fēng)險(xiǎn)的*ST吉恩雪上加霜。同時(shí),*ST吉恩也表示,公司及控股子公司可能面臨支付相關(guān)違約金、滯納金和罰息等,而這將會(huì)增加公司相應(yīng)的財(cái)務(wù)費(fèi)用,進(jìn)一步加大公司面臨的資金壓力,并可能對(duì)公司本年業(yè)績(jī)產(chǎn)生一定影響。 責(zé)任編輯:傅旭鵬 |
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